錢回來才叫賺！別讓「逾期帳款」成為壓垮現金流的最後一根稻草
「老闆都說:我貨出很多啊，但為什麼公司帳上總是沒錢？」
工廠醫生：「做生意是為了賺錢，但『收錢』才是真本事。貨出去只是資產換個地方放，錢收回來才算落袋為安！」
很多老闆不看財報是因為看不懂「借貸」，其實只要追蹤資金的流向：貨出去（庫存減）→ 應收帳款增 → 收到錢（銀行存款增）。這套邏輯弄通了，經營就穩了一半
（更多人都在看：100天後才知道公司賠錢？傳產老闆必學的財報觀念!)
一、 應收帳款 ：出貨不是吹錢的開始，而是「管理」的開始
資產在別人家：出貨後，你的資產就變成了「應收帳款」。這不是數字，這是你寄放在客人家裡的錢，一定要記得收回來。
別亂催錢，要看「付款條件」：貨一出去就打電話催錢是不專業的。要根據當初談好的月結 30、60 或 90 天，在對帳日先寄對帳單提醒客戶，這叫禮貌的預告。
最可怕的敵人：逾期帳款 ：
比應收帳款更重要的是「逾期管理」。
現金流危機：製造業常發生「等這筆錢進來付下一筆錢」，一旦客戶跳票或延遲，公司就會面臨跳票甚至倒閉的風險。
二、 應付帳款 ：信用與現金流的平衡術
進貨的兩面性：進貨時，存貨增加（資產），同時應付帳款也增加（負債）。
設定標準對帳日：建議公司統一規定（例如每月 25 號月結），要求供應商在月底前寄達發票。
留給財務「審核時間」：
5 號完成對帳：留時間核對金額是否正確。
10 號出財報：財務部必須在隔月 10 號拿出上個月的損益表與資產負債表。
及時反應：如果等到兩三個月後才看到報表，發現虧損或異常時，早就救不回來了。
三、 誰該負責追錢？業務 vs. 會計的協作
老闆迷思：會計說收錢是業務的事，業務說他在忙接單沒空催錢。
工廠醫生的處方：
會計負責「控管」：系統（ERP）時間一到自動跑出「逾期報表」，會計要比老闆更緊張，主動把報表丟給業務。
業務負責「溝通」：業務作為對外窗口，拿著會計提供的精準數據去詢問客戶收款狀況。
應收是命脈，應付是信用
一個健康的工廠，不能只看營收高低，更要看「資金周轉天數」。如果您的應收帳款天數越來越長，而應付帳款卻步步進逼，這就是經營大忌。透過 ERP 系統設定自動化的月結與逾期提醒，能讓財務與業務不再互推責任，讓老闆每天都能睡得安穩。
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